은행증서 활용 A to Z 실무 매뉴얼
BG / SBLC / L/C 리스(Leasing) 기반 신용보강·자금조달 실행 가이드 — 템플릿, 체크리스트, 샘플 문안 포함
개요
은행증서 리스(Leasing)를 활용해 기업의 신용도를 보강하고 금융시장에서 자금조달을 실행하기 위한 실무용 매뉴얼입니다. 섹션별 템플릿, 체크리스트, 샘플 문안을 포함합니다.
사용 방법
- 체크리스트를 진행 순서대로 완료합니다.
- 샘플 문안은 법무 검토를 거쳐 문구를 확정합니다.
1) 프로젝트 커버 템플릿
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 거래명 | 예: ABC Corp. SBLC Leasing |
| 목적 | 자금조달 신용보강 및 조건부/무조건부 지급보증 확보 |
| 문서 유형 | BG / SBLC / L/C |
| 금액·통화 | 예: USD 10,000,000 |
| 만기 | 예: 24개월 |
| 수익자 | 예: ABC Corp. |
| 송부 | SWIFT MT799(RWA) → MT760(본발행) |
| 수수료 | 개시수수료, 연 보증료, SWIFT·법무비 |
2) End-to-End 절차 체크리스트
KYC 및 제재 스크리닝 완료
- 사업자등록증, 정관, 등기부, UBO 확인서
- 최근 3년 재무제표, 거래목적서, 자금사용계획서
적합성 평가
- 산업·국가 리스크, AML·제재 검토
- 유동성·레버리지·현금흐름 분석, 담보여력 평가
- 발행은행 등급·국가 리스크 평가, 컨펌 필요성 검토
구조 설계 및 Term Sheet 합의
- 문서 유형, 금액·만기, 지급조건(무조건/조건부)
- 송부 채널, 담보·역보증, 보험, 코벤트 정의
- 수수료 체계 산정 및 비용 합의
신용·컴플라이언스 승인
- 내부등급·한도 배정, UCP600/ISP98·URDG758 적용성 확인
- 표준 양식 대비 특약 검토
계약 체결
- 마스터 리스 계약(MLA), 개별 스케줄
- 역보증(Indemnity) 및 담보 설정
- 관할·중재 조항 확정
실행(발행)
- 선행조건(CP) 충족 확인 및 수수료·담보 납입
- MT799 교환 후 MT760 본발행
- SWIFT 인증, 원본 문서 보관
자금조달 실행 연계
- 포페이팅, 프로젝트론, 공급망금융 등과 연계
- 컨펌 또는 재보증 필요 시 추가 실행
사후관리
- 코벤트 리포팅 수령, 재무 지표 모니터링
- 만기·연장·조기해지 관리, 사고 대응 및 클레임 프로세스 준비
3) 위험 관리 체크리스트
- 신용리스크: 발행은행 레이팅, 만기 미스매치 점검
- 제재·법규: OFAC·EU·UN 제재, 현지 규정 확인
- 문서리스크: 지급조건 모호성, 관할·통지 조항 누락 방지
- 운영리스크: SWIFT 오류, 승인체계, 원본 보관
- 평판리스크: 비정상 자금흐름, 미확인 중개인 배제
- 시장·환리스크: 조달통화 변동, 헤지 전략 수립
4) 비용·수수료 템플릿
| 항목 | 기준 | 비고 |
|---|---|---|
| 개시 수수료 | 0.5% ~ 2.0% 일시 | 거래 규모·등급·만기 따라 차등 |
| 연 보증료 | 1.0% ~ 5.0% p.a. | 무조건부 지급 시 가산 |
| 운영·법무·SWIFT | 실비 | 견적 첨부 |
| 연장·조기해지 | 계약 특약 기준 | 사전 합의 |
5) 문서 패키지 체크리스트
- 고객 KYC 패키지 및 UBO 확인서
- 재무제표, 사업계획서, 자금사용계획서
- Term Sheet, MLA, 스케줄
- 역보증서, 담보계약 및 통지
- 보험증권(필요 시), 제재·AML 확인서
- SWIFT 프리뷰, 본문안, 발행확인서, 수익자 영수증
6) SWIFT 운영 가이드
MT799 표준 문구 샘플
:20: TRANSACTION REF: {YourRef-YYYYMMDD-001}
:23: RWA MESSAGE
:79: WE, {ISSUING BANK LEGAL NAME}, BIC {BIC12345}, ARE READY, WILLING AND ABLE (RWA)
TO ISSUE VIA SWIFT MT760 A CLEAN, IRREVOCABLE, UNCONDITIONAL, ASSIGNABLE, AND
TRANSFERABLE STANDBY LETTER OF CREDIT/BANK GUARANTEE IN FAVOR OF {BENEFICIARY NAME}
FOR THE AMOUNT OF {CURRENCY} {AMOUNT IN FIGURES} ({AMOUNT IN WORDS}), WITH MATURITY
OF {TENOR} MONTHS, SUBJECT TO {ISP98/URDG758}. UPON RECEIPT OF APPLICANT’S
COMPLIANCE WITH TRANSACTION TERMS AND PAYMENT OF APPLICABLE FEES, WE SHALL ISSUE
THE FINAL INSTRUMENT VIA SWIFT MT760 TO BENEFICIARY’S BANK {BENEFICIARY BANK, BIC}.
THIS MESSAGE IS NOT A SWIFT MT760 NOR AN INSTRUMENT. NO CHANGE OF BANKING COORDINATES
IS PERMITTED WITHOUT PRIOR WRITTEN CONSENT. ALL COMMUNICATION VIA AUTHENTICATED SWIFT ONLY.
MT760 발행 체크포인트
- 필드 매핑(날짜/금액/규칙) & 수혜자 정보 정확성 재확인
- ISP98/URDG758 규칙 조항 일치성 검토
- 컨펌·재보증 필요 시 동시 실행 일정 수립
7) 샘플 조항 모음
지급약정 조항(요지)
본 보증은 무조건적, 취소불능, 독립적 성격을 가지며, 상계 또는 항변권 주장과 무관하게 지급한다.
통지 조항(요지)
모든 통지는 SWIFT 인증 메시지 또는 계약상 지정 이메일로 한다.
관할·분쟁 해결(예시)
계약에 명시된 준거법과 중재 규칙에 따르며, 세부는 아래 “계약서 조항 상세” 참고.
※ 위 문안은 예시이며, 각 거래마다 법무 검토로 최종 문안을 확정해야 합니다.
8) 코벤트 샘플
- 최대 레버리지 X배 이하 유지
- 최소 유동비율 Y% 이상 유지
- 중요 계약 변경 시 사전 통지
- 분기별 재무 리포트 및 현금흐름 리포트 제출
- 분쟁·사고 즉시 통보
9) 보고·감사 템플릿
| 보고 항목 | 빈도 | 요약 포맷 |
|---|---|---|
| 포트폴리오 잔액·만기분포 | 월간 | 스냅샷 및 변화 요인 |
| 연체·사고 현황 | 월간 | 사건 개요·조치·재발방지 |
| 내부감사 샘플링 | 연간 | 문서·승인·SWIFT 로그 점검 |
10) 부록: 온보딩 체크리스트(요약)
- KYC·제재 스크리닝 완료
- 재무자료 접수 및 분석
- 자금사용·상환원천 검증
- Term Sheet 합의 및 승인
- 계약·담보 체결 및 납입 확인
- SWIFT 발행 및 자금조달 실행
- 사후 모니터링 일정 수립
11) MT799 · MT760 예시 전문 문안
MT799 (RWA/사전 의사표시) Draft
:20: TRANSACTION REF: {YourRef-YYYYMMDD-001}
:23: RWA MESSAGE
:79: WE, {ISSUING BANK LEGAL NAME}, BIC {BIC12345}, ARE READY, WILLING AND ABLE (RWA)
TO ISSUE VIA SWIFT MT760 A CLEAN, IRREVOCABLE, UNCONDITIONAL, ASSIGNABLE, AND
TRANSFERABLE STANDBY LETTER OF CREDIT/BANK GUARANTEE IN FAVOR OF {BENEFICIARY NAME}
FOR THE AMOUNT OF {CURRENCY} {AMOUNT IN FIGURES} ({AMOUNT IN WORDS}), WITH MATURITY
OF {TENOR} MONTHS, SUBJECT TO {ISP98/URDG758}. UPON RECEIPT OF APPLICANT’S
COMPLIANCE WITH TRANSACTION TERMS AND PAYMENT OF APPLICABLE FEES, WE SHALL ISSUE
THE FINAL INSTRUMENT VIA SWIFT MT760 TO BENEFICIARY’S BANK {BENEFICIARY BANK, BIC}.
THIS MESSAGE IS NOT A SWIFT MT760 NOR AN INSTRUMENT. NO CHANGE OF BANKING COORDINATES
IS PERMITTED WITHOUT PRIOR WRITTEN CONSENT. ALL COMMUNICATION VIA AUTHENTICATED SWIFT ONLY.
MT760 (본 발행) Draft — SBLC (ISP98)
:20: INSTRUMENT REF: {YourRef-YYYYMMDD-760}
:23: SBLC ISSUANCE
:30: DATE OF ISSUE: {YYYYMMDD}
:31C: DATE OF EXPIRY: {YYYYMMDD}
:40C: APPLICABLE RULES: ISP98, ICC PUB. 590
:50: APPLICANT: {Applicant Legal Name and Address}
:59: BENEFICIARY: {Beneficiary Legal Name and Address}
:32B: CURRENCY/AMOUNT: {CUR} {AMOUNT}
:77C: TEXT OF STANDBY:
THIS IRREVOCABLE, UNCONDITIONAL, TRANSFERABLE STANDBY LETTER OF CREDIT IS PAYABLE AT
SIGHT AGAINST BENEFICIARY’S DATED AND SIGNED DEMAND STATING THAT APPLICANT HAS FAILED TO
PERFORM ITS PAYMENT/OBLIGATION UNDER {REFERENCE AGREEMENT} AND ACCOMPANIED BY THIS
ORIGINAL STANDBY. PARTIAL DRAWINGS ALLOWED. MULTIPLE PRESENTATIONS ALLOWED. NO TOLERANCE.
THIS STANDBY IS SUBJECT TO THE INTERNATIONAL STANDBY PRACTICES (ISP98), ICC PUBLICATION 590.
:72: SENDER TO RECEIVER INFORMATION: ALL COMMUNICATION VIA AUTHENTICATED SWIFT ONLY.
MT760 (본 발행) Draft — BG (URDG758)
:20: GUARANTEE REF: {YourRef-YYYYMMDD-BG}
:23: DEMAND GUARANTEE
:30: DATE OF ISSUE: {YYYYMMDD}
:31C: DATE OF EXPIRY: {YYYYMMDD}
:40C: APPLICABLE RULES: URDG758
:50: APPLICANT: {Applicant Legal Name and Address}
:59: BENEFICIARY: {Beneficiary Legal Name and Address}
:32B: CURRENCY/AMOUNT: {CUR} {AMOUNT}
:77C: TEXT OF GUARANTEE:
WE HEREBY ISSUE OUR IRREVOCABLE, UNCONDITIONAL, ON-DEMAND GUARANTEE IN FAVOR OF THE
BENEFICIARY FOR THE AMOUNT STATED ABOVE. PAYMENT SHALL BE MADE UPON RECEIPT OF
BENEFICIARY’S DATED SIGNED DEMAND STATING THAT THE APPLICANT HAS FAILED TO FULFIL ITS
OBLIGATIONS UNDER {REFERENCE AGREEMENT}. NO OTHER DOCUMENTS REQUIRED. PARTIAL DEMANDS ALLOWED.
THIS GUARANTEE IS SUBJECT TO THE UNIFORM RULES FOR DEMAND GUARANTEES (URDG758).
:72: SENDER TO RECEIVER INFORMATION: AUTHENTICATED SWIFT ONLY.
주의: 필드 구성과 문구는 발행은행별 포맷이 상이할 수 있습니다. 실제 전송 전 은행·법무와 교차검증하세요.
12) 계약서 조항 상세 버전 및 관할·중재 대안
지급약정 조항(상세)
- 본 보증은 무조건적, 취소불능, 독립적 성격을 가지며, 상계 또는 항변권 주장과 무관하게 지급한다.
- 수익자의 청구는 기한 전·후 10영업일 내 제시 가능하며, 부분 청구 허용.
- 지급 기한: 적격 청구 접수일로부터 T+3 영업일 이내.
통지 조항(상세)
- 모든 통지는 SWIFT 인증 메시지 또는 계약상 지정 이메일로 한다.
- 주소·담당 변경 시 5영업일 전 서면 통지. 비상연락 수단 포함.
역보증(Indemnity) 조항
- 임차인(고객)은 발행은행 및 보증인에 대해 모든 손실·비용을 면책하며, 제3자 청구 발생 시 즉시 보전한다.
- 담보부족 발생 시 보충의무와 마진콜 절차 명시.
코벤트(예시)
- 재무비율 유지: 순차입금/EBITDA ≤ X배, 유동비율 ≥ Y%.
- 중요 계약 변경·자산처분·배당 제한에 대한 사전 승인 의무.
- 분기별 재무제표·현금흐름 보고 의무.
관할·준거법·분쟁 해결 대안 조합
- 조합 A: 영국법 + LCIA 중재(런던, 언어: 영어)
- 조합 B: 싱가포르법 + SIAC 중재(싱가포르, 언어: 영어)
- 조합 C: 뉴욕주법 + AAA/ICDR 중재(뉴욕, 언어: 영어)
- 조합 D: KOREA 법 + KCAB 국제중재(서울, 언어: 한국어/영어)
선택 가이드: 거래 상대, 자산 위치, 집행 용이성, 제재 리스크를 종합 고려해 결정.
13) 비용 산정표 + 수식 가이드
아래 범위·수식은 예시이며, 내부 요율 테이블과 컴플라이언스 정책을 우선합니다.
| 항목 | 산정식 | 설명 |
|---|---|---|
| 개시 수수료 | = 금액 × 개시율 | 개시율 예: 0.5% ~ 2.0% |
| 연 보증료 | = 금액 × 연보증률 × (일수/365) | 연보증률 예: 1.0% ~ 5.0%, 실제 사용일수 기준 |
| 컨펌 수수료 | = 금액 × 컨펌률 × (일수/365) | 필요 시 컨펌은행 추가 |
| SWIFT·법무 비용 | = 실비 합산 | 은행·로펌 견적 첨부 |
| 연장 수수료 | = 금액 × 연장률 × (연장일수/365) | 연장 시점의 요율 적용 |
| 조기해지 수수료 | = 남은기간 보증료 × 감면계수 | 감면계수 예: 0.3 ~ 0.8 |
입력 변수 가이드
- 금액: 거래 명세서 기준 원금
- 일수: 발행일 포함, 만기 전일까지 실제 경과일수
- 요율: 내부 신용·만기·구조별 요율표 참조
- 환산: 거래통화 표시, 필요 시 정산일 환율 적용
예시 계산
입력
금액 = USD 10,000,000
개시율 = 1.00%
연보증률 = 2.50%
기간 = 365일
컨펌률 = 0.80%
금액 = USD 10,000,000
개시율 = 1.00%
연보증률 = 2.50%
기간 = 365일
컨펌률 = 0.80%
계산 결과
개시 수수료 = 10,000,000 × 1.00% = 100,000
연 보증료 = 10,000,000 × 2.50% × (365/365) = 250,000
컨펌 수수료 = 10,000,000 × 0.80% × (365/365) = 80,000
합계(실비 제외) = 430,000
개시 수수료 = 10,000,000 × 1.00% = 100,000
연 보증료 = 10,000,000 × 2.50% × (365/365) = 250,000
컨펌 수수료 = 10,000,000 × 0.80% × (365/365) = 80,000
합계(실비 제외) = 430,000
법령·제재 또는 은행·로펌 정책 변경 시 수식·요율을 갱신하세요.